Btw-aftrek en zakelijke lunches

Tip, lees ook een van onze meeste populaire blogs over eten en trekken.

In Gekko hebben we twee kostensoorten voor eten en drinken. Namelijk voor 'horeca' en 'niet-horeca'. Hier is een belangrijke reden voor. Kosten die je maakt in horecagelegenheden mag je namelijk niet aftrekken in je btw-aangifte, maar kosten die je maakt buiten horecagelegenheden wel.

In dit artikel leggen we uit:

• wanneer een lunch wel of niet zakelijk is
• wanneer je de btw van zakelijke lunches mag aftrekken in je btw-aangifte
• wanneer je de kosten van je zakelijke lunch mag aftrekken van de winst 

Wanneer is een lunch 'zakelijk'?

Zakelijke kosten zijn kosten die direct zijn terug te voeren op jouw onderneming en binnen bepaalde grenzen noodzakelijk zijn. Een ‘zakenlunch’ kan dus gerekend worden tot zakelijke kosten als je kunt rechtvaardigen dat de kosten in het belang van jouw onderneming zijn. Voorbeelden hiervan zijn een zakelijke lunch met een potentiële klant, zakenpartner of leverancier.

Btw op zakelijke lunches terugvragen

De btw op zakelijke kosten mag je in bepaalde gevallen terugvorderen als voorbelasting in je btw-aangifte. Zakenlunches behoren ook tot de categorie aftrekposten.

Echter, je mag niet van alle zakelijke lunches de btw terugvorderen. De locatie speelt hierin een belangrijke rol. Wanneer je een lunch bestelt in een horecagelegenheid en deze meeneemt naar kantoor, mag je de btw terugvorderen.

Lunch je in een horecagelegenheid of laat je de lunch regelen door een cateraar in een speciale ruimte? Dan mag je de btw niet terugvorderen.

Zakelijke lunches aftrekken van de winst

Je mag van de Belastingdienst bepaalde kosten van de winst aftrekken. Dat is gunstig voor jou, omdat je dan minder belasting hoeft te betalen. Zakelijke lunches vallen onder de post ‘representatiekosten’.

Onder representatiekosten vallen bijvoorbeeld ook de kosten voor studiereizen, workshops, seminars en congressen. Je mag deze kosten opgeven als bedrijfskosten, maar niet het gehele bedrag. Er zijn twee opties:

• Volledige aftrek 
  De kosten voor zakenlunches zijn vanaf een drempelbedrag van 4600 EUR volledig aftrekbaar van de winst. Voor de meeste kleine ondernemers is deze drempel echter veel te hoog
• Beperkte aftrek
  Kom je niet aan die 4600 EUR? Dan kun je 80% (2017 en 2018) van de kosten voor zakenlunches aftrekken van de winst. De overige 20% mag je dus niet aftrekken.

Let op: kijk altijd een op de website van de Belastingdienst voor de laatste regels omtrent de bedragen en percentages voor aftrek.

Tip: als je een Premium account hebt in Gekko, kun je ook je eigen kostensoorten aanpassen en per kostensoort exact aangeven of de btw wel of niet mag worden afgetrokken.